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关于领导干部经济责任离任审计的公告

时间:2013-03-27 16:27:09 来源: 作者:

根据中共中央办公厅、国务院办公厅《党政主要领导干部和国有企业领导人员经济责任审计规定》(中办发[2010]32号)、湖北中医药大学《内部审计工作规定》(中医院字〔2007〕228号)、《关于领导干部经济责任审计的实施办法》(中医院字〔2007〕225号),按照学校领导的要求,对2012年底至2013年初退休和调任的领导干部进行经济责任离任审计,相关事项公告如下:

一、审计对象及时限

审计对象为2012年底至2013年初退休和调任的有关单位负责人。

审计时限为离任该职务前一个聘期,必要时可延长审计年限。

二、审计内容

(一)经济独立核算单位负责人

1. 依法履行经济管理职责情况,以及在经济活动中所做出的业绩;

2. 本单位经费状况,各项收入和支出是否纳入预算内管理,支出项目是否真实、合法,效益如何,有无违纪违规和损失浪费的问题;

3. 国有资产的管理、使用及保值增值的情况;

4. 校办产业的经济效益和经济实体的资产、负债、所有者权益及盈亏状况;

5. 本单位的债权、债务情况,有无纠纷和遗留问题;

6. 财经管理规章制度和内部控制制度是否健全、有效;

7. 被审计人是否严格遵守国家财经法规和财务制度,有无违纪违规行为;

8. 本单位资金管理情况,有无乱设银行帐户和出租、出借、转让银行帐户及公款私存等问题,现金和支票的 理是否合规,有价证券的购买及其资金来源是否合法,管理和使用是否安全、妥善;

9. 本单位的决算和财务报告及有关的会计报表、会计帐簿、会计凭证等会计资料是否完整、真实、合法;

10. 本单位有无私设“小金库”,滥发钱物等问题。

(二)教学单位和职能部门负责人

1. 是否依法履行经济管理职责;

2. 本单位经费状况如何,各项收入和支出是否纳入预算内管理,支出项目是否真实、合法,效益如何,有无违纪违规和损失浪费的问题;

3. 国有资产的管理、使用及保值增值的情况;

4. 财经管理规章制度和内部控制制度是否健全、有效;

5. 本人是否严格遵守国家财经法规和财务制度,有无违纪违规行为;

6. 本单位资金管理是否符合规定,有无乱设银行帐户和出租、出借、转让银行帐户及公款私存等问题,现金和支票的 理是否合规,有价证券的购买及其资金来源是否合法,管理和使用是否安全、妥善;

7. 本单位有无自设“小金库”,滥发钱物等问题。

三、审计方式

(一)对经济独立核算单位负责人采取委托社会会计(审计)师事务所进行审计。

(二)对教学单位和职能部门负责人采取审计处内审方式。

四、审计工作日程安排

(一)2013年3月,发布审计公告和审计通知书,被审计的领导干部向审计处提交经济责任述职报告,相关财务管理部门准备有关材料。

(二)2013年4月,开展审计工作;

(三)2013年5月,完成审计报告初稿,审计报告初稿征求相关单位(部门)分管校领导以及单位(部门)意见后,由被审计人员签署意见。经分管审计工作的校领导审核后向学校党委常委会汇报,形成最终审计报告。

五、审计工作联系方式

联系地点:审计处办公室(行政楼A座406、411室)

联系电话:68890279、68890030

审计处

二○一三年三月二十七日

上一条:关于开展大型仪器设备使用效益专项审计的通知 下一条:关于开展职能部门和相关单位财务收支审计的通知

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